企業財務顧問是提供專業財務管理、規劃，及策略建議的專業人士或機構。
他們協助企業分析財務狀況，提出優化建議，幫助企業在快速變化的市場中，健全財務體質和競爭力。
同時提供多元化的專業服務，從日常財務管理到財務策略規劃。
元方聯合會計師事務所 指出，如果企業需求涵蓋稅務、融資和國際化發展，
選擇具有會計背景的財務顧問或專業金融顧問能替企業帶來更有效的價值。
本文將深入介紹財務顧問的服務內容、企業為何需要財務顧問，以及會計師擔任財務顧問時的優勢。
💡企業財務顧問的核心服務內容
一、財務管理與規劃
財務結構優化
評估資本使用狀況，提出資本營運改進建議，如：股權調整、資本增資策略等。
另外也會透過財務報表分析實際財務狀況，進一步提出資金配置建議方案。
資金管理
在企業營運過程中，「 現金流 」常常被忽略。
常見企業雖然有獲利，但現金流被卡住，不得已借入條件不好的借款，拖累獲利率，
或甚至週轉不靈，面臨結束營業的局面。
企業財務顧問會制定並追蹤資金使用計劃，
規劃現金流預測，提高周轉效率，確保現金流穩定。
成本控制與分析
一般經營者可能無法明確分辨哪些成本 / 費用是必要的，
且就算是必要的，也未必知道有較低或較有效率的替代方案可以選擇。
財務顧問可以分析成本 / 費用並優化支出結構，
消除非必要開支，協助降低營運成本，提升利潤率。
預算管理
提供資源配置計劃、調整建議，並協助企業制定年度、季度預算，以符合企業目標。
同時持續追蹤實際執行情況，確保預算按計劃執行。
二、資本配置與融資
股權管理
協助企業進行股權分配設計，保護管理團隊的股權利益，優化資本配置。
融資規劃
制定融資策略，推薦適合的融資工具，如：股權融資、債權融資等。
股權融資：如公開發行：首次公開發行 ( IPO )、現金增資 ( FPO )、或是私募基金：天使投資、創投等。
債權融資：如金融機構借款，協助企業與金融機構談判，降低融資成本。
協助完成 IPO ( 首次公開發行 ) 準備：
制定完整計劃、準備文件內容、確保流程皆符合法規要求。
三、稅務法規與籌劃
稅務申報符合相關規定：
確保企業在規定期限內申報稅務報表、依法律規範的稅率繳納稅款。
稅務審計與爭議：
處理稅務審計或稅務爭議相關問題。
稅務籌劃：
設計稅務結構，合法減少稅務成本。
跨境稅務：
籌劃最符合企業利益之跨境稅務，優化且減輕國際業務稅務負擔，使公司利潤極大化。
四、風險管理與內部控制
風險評估與避險
設計可以防範最大損失的管理制度，以避免可能的風險，並使損失極小化。
識別並量化財務風險：如利率、匯率風險，同時設計避險策略。
延伸閱讀：匯率替代避險的關鍵風險指標
內部控制管理系統建立：
設計符合企業現況的內部控制流程，提升財務透明度。
有效防範監守自盜等內部資源損失。
五、併購與企業重組
併購諮詢：
分析併購企業的財務健康狀況，
釐清併購相關稅務、法律、經營等風險，
提出合理的價格及最適條件以完成併購交易。
企業重組規劃：
企業重組主要目標是使企業能更具有競爭力，
並與其策略目標保持一致。
可能的方法有：改變營運方法、重新定義職責、調整業務部門，
甚至改變公司的財務結構。
六、跨國國際業務
跨境資金流動管理規劃：
提供跨國不同分公司間，資金調度及靈活運用
規避外匯風險，有效率的運用海外資金。
符合當地法規：
確保各國分公司皆能符合當地法規。
各國分公司進行稅務申報時，能因應不同國家制定的不同稅制，
協助並確認皆能符合當地法規規範，並降低跨境稅務的負擔。
📍財務顧問核心服務內容：
| 一、財務管理與規劃 | 財務結構優化 |
| 資金管理 | |
| 成本控制與分析 | |
| 預算管理 | |
| 二、資本配置與融資 | 股權管理 |
| 融資規劃 | |
| 協助完成 IPO 準備 | |
| 三、稅務法規與籌碼 | 稅務申報符合相關規定 |
| 稅務審計與爭議 | |
| 稅務籌劃 | |
| 跨境稅務 | |
| 四、風險管理與內部控制 | 風險評估與規避 |
| 內部控制管理系統建立 | |
| 五、併購與企業重組 | 併購諮詢 |
| 企業重組規劃 | |
| 六、跨國國際業務 | 跨境資金流動管理規劃 |
| 符合當地法規 |
💡企業為何需要財務顧問？
1、提升財務管理效率，確保財務、稅務符合法規
財務顧問能充份運用自身的財務專業，來幫助企業解決資金管理與成本控制的問題。
( 1 ) 藉由營運流程分析、財務報表分析，從流程面與實際面同時控管、優化並調整，讓資金與資產的利用率達到最大。
( 2 ) 再從成本控制方面著手，分析並優化支出結構，消除非必要開支
協助降低營運成本，提升利潤率，增強企業在市場上的整體競爭實力和獲利能力。
( 3 ) 稅務申報時間、內容、稅率皆符合法規要求，避免法律風險與罰款。
( 4 ) 財務報表： 確保報表符合法律與監管要求，真實呈現企業財務狀況。
2、提供財務策略指導
( 1 ) 主動出擊：提供財務數據分析，幫助企業制定適宜的投資與融資策略。
( 2 ) 應對市場挑戰：市場瞬息萬變，財務顧問在科學的財務規劃，和預算提撥的前提下，能提供靈活的財務解決方案，有助於企業快速應對市場變化。
( 3 ) 平時的財務策略：以降低財務風險為主，及時發現潛在的財務風險，提升企業面對風險的能力，打造財務護城河，保護企業免受損失。
3、輔助融資與資本結構優化
( 1 ) 制定融資策略： 設計適合企業狀況的融資計劃。
從融資方式可以選擇 「 股權融資 」或 「 債權融資 」，
債權融資 ( 如金融機構借款 ) 還可以細分長、中、短期，
制定融資策略，不僅能降低融資成本，還能把融資效益極大化。
( 2 ) 資本結構優化：適時還款調整負債比例，利用金融工具來優化資本結構。優化後的企業將更有籌碼進行融資政策，降低借款成本，增強財務體質，提升企業競爭力。
💡會計師可以擔任財務顧問嗎？
會計師提供會計、審計、稅務、財報方面的專業建議，當然可以擔任企業的財務顧問。
值得注意的是，僅管會計師能提供會計方面的專業建議，
但仍然有些限制，
譬如每位會計師擅長的領域也不完全相同，需先確認是否符合公司需求。
會計師作為財務顧問的優勢
會計師專業背景加持
熟悉會計準則，在日常的會計帳務上能提供實際、高品質的建議；
熟悉稅務規範，擅長稅務規劃，合法節稅，提升企業利潤率；
擅長財務報表分析，能即時在財務報表中分析是否有隱性未爆發的風險。
長期合作
長期與會計師合作，能讓會計師充分了解企業財務狀況及變化，
在策略調整上能配合公司發展政策，
提出短期、中期、長期不同階段的財務建議。
會計師的限制
戰略建議限制：
有些事件不一定常常發生時，如併購條件的談判，
每間公司的資源、狀況不同，
需要累積相關經驗，並且廣泛接觸不同產業，
才能替公司爭取最佳併購方案。
進一步的金融需求：
很多人會以為 「 會計審計 」跟 「 財務金融 」是相同的，
企業若需要更多金融背景顧問時，
會計師這方面的知識可能不足。
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專業財務顧問為企業打造穩健財務基礎
看完本文介紹，相信你已經瞭解了以下三點：
( 1 ) 財務顧問可以提供的服務內容、
( 2 ) 企業為何需要財務顧問，
以及 ( 3 ) 會計師擔任財務顧問時的優勢。
元方聯合會計師事務所 提供大家幾個選擇財務顧問的重點：
📍確認顧問擅長的專業領域，是否與企業本身要求相符？
📍評估其經驗是否足夠豐富？
📍確保顧問具備清晰溝通能力，能提供高效解決方案。
企業財務顧問是企業的重要合作夥伴，將財務打理好可以為企業創造長期價值，想得到更多資訊，歡迎跟 元方聯合會計師事務所 聯絡，聯絡方式如下：
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參考資料
參考資料 1 ：債權融資 vs.股權融資-企業該選擇哪種融資方式？
參考資料 2 ：早期新創如何做好「股權分配」？
參考資料 3 ：企業風險管理必懂知識！掌握六大流程，建立企業風險管理架構
參考資料 4 ：企業安全管理系列四 風險管理循環
參考資料 5 ： 什麼是資本結構策略：中小企業實現長期發展的關鍵