網路賺錢時代，真正的風險不是流量，而是稅務與管理。
近十年來，網路銷售、自媒體與網紅經濟快速崛起，從早期的拍影片、接業配，到現在的直播帶貨、團購主、聯盟行銷、訂閱制內容，越來越多人發現：「只要有流量，就能變現。」
但在實務中，真正讓經營者倒下的，往往不是流量下滑，而是只著重在流量、賣東西，賺到錢卻沒有準備好面對稅務、帳務與經營管理。
許多網紅與電商經營者在初期都抱著相同的想法：「我只是個人接案」、「錢放在自己帳戶應該沒關係」、「等真的做大再來處理稅務就好」。
然而，當收入累積到一定程度，國稅局與銀行看到的，不是你怎麼紅，而是：「你是否具備一個正常、可被信任的經營結構。」
本篇文章將以會計師與財務顧問的實務角度，完整說明網路銷售與網紅經營者最容易忽略的 4 大關鍵：稅法規定、金流觀念、庫存管理、廣告費舉證，協助你把事業做長，而不是做把自己置身在風險當中而不自知。
⭐ 網路銷售與網紅收入的稅法規定
在稅法的世界裡，最重要的從來不是你的職業名稱，而是你的行為本質。
常見收入類型與稅務認定
網路銷售與網紅常見的收入來源包括：
- 商品銷售收入（自營電商、團購、直播帶貨）
- 廣告業配費、代言費
- 平台分潤（影音平台、訂閱制、Donate）
- 聯盟行銷佣金
- 授權、版權與素材使用費
只要這些收入具備「反覆性」與「營利性」，即使你自認是兼職或副業，在稅務實務上，也可能被認定為營業行為。
目前稅法規定
| 年營業額 | 是否須開立發票 / 辦理登記 | 備註 |
|---|---|---|
| ≦ 20 萬 | 免辦理營業登記、免開發票（屬偶發交易） | 但仍須留意是否為經常性行為 |
| ＞ 20 萬 | 必須辦理營業登記，並依規開立發票 | 無論是否為個人名義，只要有營業事實 |
個人經營與公司經營的稅負差異
許多網紅初期選擇以個人名義收款，原因很單純：方便、快速、沒有設立成本。
但當收入成長後，這樣的結構反而會帶來三大問題：
- 個人綜所稅採累進稅率，收入越高，稅率越高
- 成本費用認列彈性低，容易被否認
- 被查核時，舉證責任幾乎完全落在個人身上
當經營行為已具備規模，卻仍未設立商號或公司，反而會被視為高風險對象。
發票與憑證義務
只要涉及銷售貨物或勞務，就存在開立憑證的義務。
是否必須使用統一發票或收據，需依營業額與主管機關規定判斷，但「沒開就沒事」絕對是錯誤觀念。
⭐ 網紅錢存在自己戶頭就不會被課稅？最常見也最致命的迷思
稅法看的是實質，不是帳戶名稱為個人即會沒事
在稅務認定上，關鍵不是錢進哪個帳戶，而是：
- 這筆錢是否因你的經營行為而來
- 匯入及匯出款頻繁
只要符合這兩個條件，就可能被認定為所得。
金流透明化時代已經來臨
- 銀行帳戶、第三方金流、平台後台資料，都已高度數位化
- 長期、大量、不明來源的資金流入個人帳戶，非常容易被系統標記
個人帳戶混用的實務風險
當生活支出、投資往來與營業收入混在同一帳戶，一旦被查核，經營者往往無法清楚區分：
- 哪些是成本
- 哪些是收入
- 哪些是日常開支
- 哪些是投資款
最後導致資金大量有存入，被全數認定為課稅所得。
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⭐ 庫存管理：決定你「看起來賺多少」與「實際賺多少」
在網紅的電商與團購經營中，庫存管理常被低估，但它卻是毛利計算的核心，如果你是一個有在做團購帶貨或微商電商的網紅，接下來我們要講的建議你先筆記起來！
沒有庫存概念，毛利一定失真
若沒有清楚掌握：
- 期初庫存
- 本期進貨
- 期末庫存
帳面上的毛利，往往只會是一種讓你自我滿意的錯覺，而不是實打實的賺錢。
滯銷品與報廢品的影響
未定期盤點庫存，容易出現下列狀況：
- 過期商品仍列為資產
- 促銷品成本未正確反映
- 報廢品未沖帳
這些都會讓毛利被高估，進而讓網紅增加不必要的稅負。
庫存也是銀行與合作夥伴評估重點
當你未來需要融資、引入投資人或大型品牌合作時，庫存管理的完整度，往往直接影響對方對你專業度的判斷。
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⭐ 廣告費與行銷成本：一定要留下平台收據與金流證明
對網紅與網路銷售者來說，廣告費通常是最大支出，但也是最容易被剔除的成本。
廣告費常被否認常見原因
- 只有信用卡帳單、沒有平台收據
- 使用海外平台卻無法提出合理佐證
- 金流與帳務無法對齊
應保存的基本資料
- 平台後台帳單或收據
- 刷卡或轉帳紀錄
- 廣告成效或投放紀錄截圖
廣告費不是花了就一定能列
必須能證明與營業行為直接相關，且金流可追溯、金額合理，才能在稅務上站得住腳。
⭐ 結語：真正能走得久的網紅與電商，都把自己當一家公司
當收入逐漸穩定成長時，請務必調整心態：「你不再只是創作者，而是一個經營者。」
建立專用帳戶、整理帳務與庫存、提早規劃稅務與組織型態，才能避免在成長後，為過去的忽略付出高昂代價。
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