在企業經營過程中，企業借款並不是資金出現問題才做的選擇，而是一種高度專業的財務管理行為，能否順利取得銀行資金、取得多少額度、利率條件好不好，往往取決於企業是否在借款前就已做好完整規劃。
本篇文章將以會計師的實務角度，系統性說明企業在與銀行往來前，必須建立的 4 大核心觀念與操作策略，協助企業主用對方法、找對銀行、拿到真正需要的資金支持。
【企業借款核心觀念 1】借款不是臨時起意：應先規劃短期、中期、長期資金需求
多數企業向銀行借款失敗，並不是因為公司不好，而是「自己都說不清楚為什麼要借、要借多少、要用多久」。銀行放款審查的第一步，就是確認企業的資金用途是否合理、是否與營運計畫一致。
| 資金類型 | 年期 | 常見用途 | 銀行審查重點 |
|---|---|---|---|
| 短期資金 | 1 年內 | 周轉金、備貨、應收帳款落差 | 還款來源是否明確 |
| 中期資金 | 1 ~ 3 年 | 設備添購、展店、系統導入 | 投資效益與獲利改善 |
| 長期資金 | 3 年以上 | 廠房、不動產、策略投資 | 5–10 年競爭力與團隊穩定 |
短期資金需求（1年內）
短期借款通常用於營運周轉，例如：
- 應收帳款週期過長
- 季節性備貨需求
- 暫時性現金流落差
短期企業借款會不會過的重點不在金額大小，而在「還款來源是否明確」銀行會特別關注企業是否能在一年內，有正常營運現金流得以償還。
中期資金需求（1 ~ 3年）
中期資金多半與擴張或轉型有關，例如：
- 添購設備、機器
- 開設新據點
- 導入系統、數位轉型
這類企業借款，銀行會要求看到具體的投資效益評估，例如設備折舊年限、產能提升幅度、毛利率改善等。
長期資金需求（3年以上）
長期借款通常涉及重大投資：
- 廠房、土地、不動產
- 長期策略投資
- 組織重整與資本結構調整
銀行關心的不只是會不會還，而是「公司未來5 ~ 10年是否仍具競爭力」。
這時候，企業的產業定位與經營團隊穩定性就非常關鍵，通常完整的借款計劃書最好內部先準備好。
【企業借款核心觀念 2】借款結構的選擇：是信保？還是有擔保品？
企業常問：「我沒有不動產，是不是就借不到錢？」答案是否定的，關鍵在於選對工具：
| 借款結構 | 適合企業類型 | 優點 | 銀行關注重點 |
|---|---|---|---|
| 信用保證（信保） | 新創、輕資產、擴張期企業 | 無需不動產、結構彈性 | 財報品質、營運模式 |
| 擔保品借款 | 有不動產或設備企業 | 額度高、利率低、審核快 | 償還力、變現性、權利完整 |
| 混合式結構 | 成熟型企業 | 兼顧額度與條件 | 整體借款結構是否合理 |
信用保證機制（信保）
透過中小企業信用保證基金，可由政府協助分擔銀行風險，常見適用情況包括：
- 成立時間不長的新創企業
- 輕資產服務業
- 擴張期但尚未累積足夠擔保品的公司
信保並不是免審查，銀行仍會審核財報與營運模式，只是在擔保結構上更具彈性。
擔保品借款
若企業擁有不動產、設備或定存，則可採取擔保借款，其優點包括：
- 額度較高
- 利率較低
- 審核速度較快
但需注意，擔保品並非越多越好，銀行更在意「償還力」、「變現性」、「權利完整性」。
混合式結構
實務上，許多企業會採取「部分信保＋部分擔保品」的結構，以兼顧額度與條件，這往往是成熟企業最常使用的方式。
【企業借款核心觀念 3】關係銀行的重要性：你和哪幾家銀行往來？
銀行不是一次性的資金來源，而是長期夥伴，企業應該主動經營 2 ~ 3 家核心往來銀行。
什麼是關係銀行？
關係銀行通常具備以下特徵：
- 長期存款往來例如、薪資戶、營運資金收款及付款戶
- 固定貸款窗口，人員不是一直換人，尤其是分行經理
- 熟悉公司產業與經營模式
當企業臨時需要資金時，關係銀行往往比陌生銀行更願意支持。
銀行是否支持你需要的額度？
企業主應定期與銀行討論：
- 現有授信額度是否足夠
- 未來擴張是否需要預先核定額度
- 是否可調整借款結構
不要只找一家銀行
- 過度依賴單一銀行：讓企業在談判上處於弱勢
- 適度分散往來：有助於條件比較與風險管理
【企業借款核心觀念 4】銀行真正看的重點：財務報表品質
銀行不是看漂亮的故事，而是看可信的數字。
想要在企業借貸的這條路上走得順利，你一定要做到以下 4 點：
| 審核重點 | 銀行在看什麼 | 常見扣分地雷 |
|---|---|---|
| 財報一致性 | 數字是否前後合理 | 營收暴起暴落、無財簽 |
| 現金流狀況 | 是否有實際還款能力 | 有賺錢卻一直借錢 |
| 負債結構 | 短長期負債是否健康 | 短期負債比例過高 |
| 專業可信度 | 數字能否被清楚說明 | 無會計師、說不清邏輯 |
1. 財報是否一致
銀行最忌諱的是：
- 前後年度營業額、毛利差異過大
- 大額借款，沒有財簽支持
- 帳上有怪異的科目，例如：其他應收款、股東往來等
2. 現金流是否合理
公司獲利，一直在借錢，銀行就會保守。
3. 負債結構是否健康
過高的短期負債比例，會讓銀行擔心再融資風險。
4. 專業團隊加分
由會計師協助財報，並能和銀行清楚說明數字邏輯，對銀行信任度有極大加分效果。
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